ПРОЕКТ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ

КУЛУНКУНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ

ЭХИРИТ-БУЛАГАТСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

ДУМА

РЕШЕНИЕ

 

 «О бюджете муниципального образования «Кулункунское» на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годы»

 

         В соответствии со статьей 25 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Кулункунское», руководствуясь статьей 64 Устава муниципального образования «Кулункунское»

 

ДУМА РЕШИЛА:

1. Утвердить бюджет муниципального образования «Кулункунское» по доходам на 2023 год в сумме 17 304 820 руб., на 2024 год – 14 067 690 руб., на 2025 год – 14 468 530 руб., в том числе безвозмездные поступления на 2023 год – 13 033 300 руб., на 2024 год – 9 424 600 руб., на 2025 год – 9 595 900 руб.

По расходам на 2023 год в сумме   17 467 102 рубля, на 2024 год – 14 241 806 рублей, на 2025 год – 14 651 254 рубля, в том числе объем условно утверждаемых расходов

определить в следующих размерах в 2024 году (2,5%) 341 477,65 рублей, в 2025 году (5%) 703 087,70 рублей.

Установить предельный размер дефицита местного бюджета на 2023 год в сумме – 160 182 рубля, на 2024 год – 174 116 рублей, на 2025 год – 182 724 рубля или 3,75 % без учета межбюджетных трансфертов и поступлений, по дополнительным нормативам отчислений.

          Направить на покрытие дефицита местного бюджета на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов, поступления из источников финансирования дефицита, согласно приложению 1 к настоящему решению.

2. Утвердить перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета на 2023 год и плановый период 2024-2025 годы согласно приложения 6 к настоящему решению.
3. Финансовый орган администрации муниципального образования имеет право в случае изменения в течение года состава и (или) функций главных администраторов доходов бюджета или главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета вносить соответствующие изменения в состав закрепленных за ними КБК с последующим внесением изменений в Закон о бюджете на текущий год.
4.        Утвердить прогнозируемые доходы бюджета на 2023 год и плановый период 2024-2025 годы по группам, подгруппам и   статьям классификации доходов бюджетов Российской Федерации согласно приложению 2 к настоящему решению.
5. Закрепить источники доходов бюджета за главными администраторами поступлений в местный бюджет согласно приложению 3 к настоящему Решению, осуществляющими в соответствии с законодательством Российской Федерации, округа и района контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начислением, учетом, взысканием и принятием решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним.
6. Утвердить распределение расходов муниципального образования на 2023год и плановый период 2024-2025 годы по разделам, подразделам, целевым статьям расходов, видам расходов ведомственной классификации расходов бюджетов Российской федерации, согласно приложению 5 к настоящему Решению.
7. Установить, что при исполнении бюджета на 2023 год и плановый период 2024-2025 годы приоритетными направлениями расходов являются:

• заработная плата с начислениями на нее;
• коммунальных услуг
• оплата услуг связи:

8. Установить общий объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение нормативных публичных обязательств на 2023 год – 540 000 рублей, на 2024 год – 540 000 рублей, на 2025 год – 540 000 рублей.
9. Установить, что в расходной части бюджета   предусматривается создание резервных фондов администрации муниципального образования «Кулункунское» на 2023 год в размере 25000 рублей, на 2024 год – 25000 рублей, на 2025 год – 25000 рублей.
10. Утвердить верхний предел муниципального внутреннего долга муниципального образования «Кулункунское»:

по состоянию на 1 января 2024 года в сумме 160 182,00 рубля, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 0 тыс. руб.;

по состоянию на 1 января 2025 года – 334 298,00 рублей, в том числе верхний предел долг по муниципальным гарантиям в сумме 0 тыс. руб.;

по состоянию на 1 января 2026 года – 517 022,00 рублей в том числе верхний предел долг по муниципальным гарантиям в сумме 0 тыс. руб.

11. Не принимать решений по предоставлению налоговых льгот по начислению платежей в бюджет муниципального образования.
12. Приложения к настоящему решению являются его неотъемлемой частью.
13. Настоящее Решение вступает в силу с 1 января 2023 года.

Председатель Думы МО «Кулункунское»

Б.М.Хомонов

 

Пояснительная записка

к решению Думы

«О бюджете муниципального образования «Кулункунское»

на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годы

       

           Проект бюджета муниципального образования «Кулункунское»  на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годы подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Устава муниципального образования «Кулункунское», Положения «О бюджетном процессе МО «Кулункунское».

 Формирование основных параметров бюджета муниципального образования «Кулункунское» на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годы осуществлено в соответствии с требованиями действующего бюджетного и налогового законодательства с учетом планируемых на 2022 год изменений. Также учтены ожидаемые параметры исполнения бюджета на 2022 год, основные параметры прогноза социально-экономического развития муниципального образования на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 гг.

Доходы бюджета муниципального образования «Кулункунское» на 2023 год в сумме 17 306 920 рублей, на 2024 год – 14 067 690 рублей, на 2025 год – 14 468 530 рублей.

Основные параметры бюджета поселения на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов сформированы в следующих объемах:

         ( рублей)

Основные параметры бюджета	2023 год	2024 год	2025 год
Доходы, в том числе:	17 306 920	14 067 690	14 468 530
налоговые и неналоговые доходы	4 271 520	4 643 090	4 872 630
безвозмездные перечисления	13 035 400	9 424 600	9 595 900
Расходы, в том числе:	17 467 102	14 241 806	14 651 254
условно утвержденные расходы	-	341 477,65	703 087,70
Доля условно утвержденных расходов в общем объеме расходов	-	2,5%	5%
Дефицит	160 182	174 116	182 724
Процент дефицита к доходам без учета безвозмездных поступлений	3,75%	3,75%	3,75%
Верхний предел государственного долга	0	0	0
Резервный фонд	25 000	25 000	25 000

 

ДОХОДЫ

        

             Прогноз поступлений сумм налога на доходы физических лиц на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годы запланированы на основе прогнозируемых поступлений 2022 года с учетом индекса потребительских цен, темпа роста фонда заработной платы на 2023 год и на период до 2025 года в соответствии с прогнозом социально-экономического развития МО «Кулункунское».

При расчете прогноза поступлений налога на доходы физических лиц учтены внесенные изменения в Закон Иркутской области от 22 октября 2013 года № 74-ОЗ «О межбюджетных трансфертах и нормативах отчислений доходов в местные бюджеты» (в части изменения нормативов зачисления в местные бюджеты налога на доходы физических лиц)

Прогноз поступлений налога на доходы физических лиц в местный бюджет в 2023 году составляет 410 000,00 рублей, в 2024 году 430 000,00 рублей, в 2024 году 460 000,00 рублей.

          Земельный налог рассчитан по средней кадастровой стоимости земли и прогнозируемая сумма составила на 2023 году – 437 000,00 рублей, в 2024 году – 437 000,00 рублей, в 2025 году – 437 000,00 рублей.

         Налог на имущество с физических лиц сумма составляет в 2023 году-38000,00 руб., в 2024 году – 38000,00 руб., в 2025 году – 38000,00 руб.

         Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ составляют в 2023 году – 3 046 520 руб., в 2024 году – 3 388 090 руб., в 2025 году – 3 577 630 руб.

          Объем безвозмездных поступлений в бюджет муниципального образования «Кулункунское» на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годы  определен в соответствии с проектом областного закона «Об областном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годы».

Прогнозируемые в 2023 году безвозмездные поступления составят 13 035 400 руб.; в 2024 году в размере 9 424 600 руб. и на 2025 год  9 595 900 руб.

    

РАСХОДЫ

 

         Бюджетная политика в области формирования расходов бюджета МО «Кулункунское» на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годы определена и направлена на реализацию социально-значимых расходов и решение приоритетных задач социально-экономического развития муниципального образования.

          

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

 

         Объем расходов по данному разделу в проекте запланирован на 2023 год в сумме 5 926 732,37 рублей, на 2024 год в сумме 4 816 633,40 рубля, на 2025 год в сумме 4 987 669,13 рубля.

В рамках раздела учтены бюджетные ассигнования на функционирование высшего должностного лица муниципального образования, функционирование местных администраций и другие общегосударственные вопросы.

           Расходы, связанные с обеспечением деятельности органов исполнительной власти поселения отражены в подразделах 02, 04, 11, 13. Расходы на выплаты по оплате труда работников ОМСУ запланированы в 2023 году по Раздел/подразделу 0102 на 10 месяцев, по Раздел/подразделу 0104 – 10 месяцев.

         В 2023 году запланированы расходы на обеспечение проведения выборов, расходы составят на сумму 398 663,04 руб.

         Объем финансирования по подразделу «Резервный фонд» установлен в размере 25000,0 рублей.

 

Раздел 02 «Национальная оборона»

 

Объем расходов по данному разделу в проекте бюджета запланирован на 2023 год в сумме 173 700,00 рублей, на 2024 год в сумме 182 000,00 рублей, на 2025 год в сумме 188 800 рублей. Расходы, связанные с осуществлением первичного воинского учета.

 

Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Объем расходов по данному разделу в проекте бюджета запланирован на 2023 год в сумме 11 500 рублей, на 2024 год в сумме 11 500 рублей, на 2025 год в сумме 11 500 рублей .

По данному разделу планируется расходы по муниципальным программам: «Обеспечение пожарной безопасности в границах МО "Кулункунское», Профилактика правонарушений и обеспечение общественной безопасности в МО «Кулункунское».

        

Раздел 04 «Национальная экономика

 

Объем расходов по данному разделу в проекте бюджета запланирован на 2023 год в сумме 3 117 520,00 рублей, на 2024 год в сумме 3 451 339,95 рублей, на 2025 год – 3 642 339,95 рублей. Расходы утверждены на  поддержку дорожного хозяйства. По данному разделу учтены планируемые расходы по кадастровым работам (межевание земельных участков).

 

Раздел 05 «Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений»

 

Объем расходов по данному разделу запланирован на 2023 год в сумме 1 188 042,54 рублей, в  2024 году в сумме  630 000 рублей, в 2025 году в сумме   1 167 513,20 рублей. Данные расходы утверждены на содержание водонапорных башен в деревнях муниципального образования по оплате электрической энергии, мероприятия в рамках перечня народных инициатив.

 

Раздел 08 «Культура, кинематография и средства массовой информации»

 

         В данном разделе учтены расходы на содержание сельских клубов и библиотек муниципального образования в 2023 году в сумме 6 409 607,09 рублей, в 2024 году в сумме 4 200 855 рублей, в 2025 году в сумме  342 028,09 рублей.

         Расходы на заработную плату и начисления на нее работникам культуры на 2023 год запланированы на 9 месяцев, материальные затраты на первоочередные расходы запланированы не в полном объеме.

 

Раздел 10 «Социальная политика»

 

      В данном разделе предусмотрены бюджетные ассигнования на расходные обязательства по выплате доплаты к пенсиям муниципальным служащим в соответствии с законодательством Российской Федерации и Иркутской области на 2023 год в сумме 540 000 рублей, на 2024 год в сумме 540 000 рублей, на 2025 год в сумме 540 000 рублей изложено в приложении 8.

 

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»

 

     В данном разделе учтены расходы на проведение: национального культурно-спортивного праздника «Сур-Харбан», спортивные мероприятия, турниры по волейболу в 2023 году сумме 40 000 рублей, в 2024 году в сумме 40 000 рублей, в  2025 году в сумме 40 000 рублей.

 

        

Раздел 13 «Обслуживание государственного (муниципального) долга

 

         Расходы по данному разделу составили в 2023 году – 0,0 руб. , в 2024 году – 1000,00 руб., в 2025 году – 1000,00 руб.

 

         Раздел 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований»

 

Объём расходов по данному разделу составляет на 2023 год сумме 60 000 рублей, на 2024 год в сумме 27 000 рублей, на 2025 год в сумме 27 000 рублей Иные межбюджетные трансферты. Планируются заключение соглашения с АМО «Эхирит-Булагатский район» по передаче полномочий по определению поставщиков, подрядчиков, в сфере закупок согласно Федерального закона 44-ФЗ., по внешней поверки годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета, по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля.

Необходимо отметить, что доходных источников в бюджете муниципального образования недостаточно для исполнения расходных полномочий на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годы в полном объеме. 

Расходы на заработную плату и начисления на нее на 2023 год запланированы на 9 месяцев, материальные затраты на первоочередные расходы запланированы не в полном объеме.

Приложения:

kulunkun-tablicy-k-byudzhetu-na-2023-2025

 

prilozhenie7-programmy-vnutrennih-munic.-zaimstv.2023g-2025